Beint ß lei­arkerfi vefsins

Peninga■vŠtti - lei­beinandi reglur gegn peninga■vŠtti

LEIđBEINANDI REGLUR FYRIR LÍGMENN UM VARNIR GEGN PENINGAŮVĂTTI OG FJ┴RMÍGNUN HRYđJUVERKASTARFSEMI.

Inngangur

Ůessar lei­beinandi reglur eru settar ß grundvelli laga nr. 64/2006 um a­ger­ir gegn peninga■vŠtti og fjßrm÷gnun hry­juverka, ß grunni tilskipunar EB nr. 60/2005, og hinna almennu og sÚrst÷ku lei­beinandi tilmŠla FATF (Financial Action Task Force on Money Laundering).

Reglunum er Štla­ a­ endurspegla ■au lßgmarksvi­mi­ sem L÷gmannafÚlag ═slands telur a­ fÚlagsmenn Šttu a­ setja Ý starfsemi sinni ß grundvelli fyrrgreindra laga og tilmŠla.

SÚrst÷k athygli er vakin ß ■vÝ a­ skyldur l÷gmanna m.a. til a­ afla upplřsinga um umbjˇ­endur/vi­skiptamenn og tilgang vi­skipta samkvŠmt l÷gum nr. 64/2006 um a­ger­ir peninga■vŠtti og fjßrm÷gnun hry­juverka, fellur undir inntak si­areglna l÷gmanna (Codex Ethicus) um gˇ­a l÷gmannshŠtti.

1.     Almennt.

1.1. Markmi­.

Markmi­ ■essara lei­beinandi reglna er a­ leitast vi­ a­ koma Ý veg fyrir a­ ■jˇnusta l÷gmanna e­a l÷gmannsstofa ver­i notu­ til a­ ■vŠtta fjßrmuni e­a til a­ fjßrmagna hry­juverkastarfsemi.

Ůessum lei­beinandi reglum er Štla­ a­ nß til l÷gmanna sem starfa hÚr ß landi. Reki l÷gmenn starfsst÷­var erlendis skulu reglurnar einnig haf­ar til hli­sjˇnar ef l÷g ■ess rÝkis sem starfsst÷­in er starfrŠkt Ý, gera vŠgari kr÷fur en reglur ■essar. Geri l÷g erlends rÝkis, ■ar sem Ýslenskir l÷gmenn eru me­ starfsst÷­/st÷­var, rÝkari kr÷fur en ger­ar eru Ý ■essum reglum, er mŠlst til ■ess a­ fari­ ver­i eftir ■eim kr÷fum sem ■ar gilda.

1.2. Gildissvi­.

L÷g um a­ger­ir gegn peninga■vŠtti og fjßrm÷gnun hry­juverka nr. 64/2006 taka til l÷gmanna Ý eftirfarandi tilvikum:

a.       ■egar ■eir sjß um e­a koma fram fyrir h÷nd umbjˇ­anda/vi­skiptamsnns sÝns Ý hvers kyns fjßrmßla- e­a fasteignavi­skiptum;

b.      ■egar ■eir a­sto­a vi­ skipulagningu e­a framkvŠmd vi­skipta fyrir umbjˇ­anda/vi­skiptamann sinn hva­ var­ar kaup og s÷lu fasteigna e­a fyrirtŠkja, sjß um umsřslu peninga, ver­brÚfa e­a annarra eigna umbjˇ­anda/vi­skiptamanns sÝns, opna e­a hafa umsjˇn me­ banka-, spari- e­a ver­brÚfareikningum, ˙tvega nau­synlegt fjßrmagn til a­ stofna, reka e­a střra fyrirtŠkjum e­a stofna, reka e­a střra fjßrv÷rslusjˇ­um, fyrirtŠkjum og ß■ekkum a­ilum.

Tilkynningarskylda gildir ■ˇ ekki um st÷rf l÷gmanna e­a upplřsingar sem ■eir ÷­last vi­ athugun ß lagalegri st÷­u skjˇlstŠ­ings, ■.m.t. ■egar ■eir veita rß­gj÷f um hvort h÷f­a eigi dˇmsmßl e­a komast hjß dˇmsmßli, e­a upplřsingar sem ■eir ÷­last fyrir, ß me­an e­a eftir lok dˇmsmßls, ef upplřsingarnar hafa bein tengsl vi­ dˇmsmßli­. ١ svo undantekningin vÝsi eing÷gnu til dˇmsmßla ver­ur a­ lÝta svo ß a­ h˙n gildi me­ sambŠrilegum hŠtti ■egar mßl er reki­ fyrir tilteknum stjˇrnsřslustofnunum, svo sem Ý tengslum vi­ rannsˇkn skattayfirvalda o.fl.

Ůß taka reglurnar a­eins til ■jˇnustu l÷gmanna ß grundvelli samningssambands ■eirra, ■.e. ■egar ■eir starfa fyrir umbjˇ­endur/vi­skiptamenn sÝna. L÷gin fella ■annig ekki skyldur ß l÷gmenn gagnvart t.d. skuldurum Ý innheimtumßlum ■ar sem l÷gmenn koma fram fyrir h÷nd kr÷fuhafa, e­a gagnvart kaupendum fasteigna ■egar l÷gmenn gŠta hagsmuna seljenda. Skylda l÷gmanna vaknar vi­ stofnun vi­skiptasambands ■eirra vi­ umbjˇ­anda/vi­skiptamann.

١ svo l÷gin tilgreini l÷gmenn sÚrstaklega ver­ur a­ lÝta svo ß a­ ■au taki einnig til alls annars starfsfˇlk l÷gmannsstofa sem starfar Ý umbo­i e­a ß ßbyrg­ ■eirra l÷gmanna sem skrß­ir eru eigendur l÷gmannsstofunnar.

1.3. ┴hŠttumat.

Ůessum lei­beinandi reglum ber a­ beita ß grundvelli ßhŠttumats ■ar sem umfang upp­lřsinga÷flunar og eftir atvikum annarra rß­stafana gagnvart umbjˇ­anda/vi­skiptamanni, byggjast ß mati ß hŠttu ß peninga■vŠtti og fjßrm÷gnun hry­juverka.


1.4. Skilgreiningar.

═ vi­mi­unarreglum ■essum er merking eftirfarandi hugtaka sem hÚr segir:

a.      Peninga■vŠtti.

Ůegar einstaklingur e­a l÷ga­ili tekur vi­ e­a aflar sÚr e­a ÷­rum ßvinnings me­ broti sem er refsivert samkvŠmt almennum hegningarl÷gum, svo sem au­gunarbroti e­a meiri hßttar skatta- e­a fÝkniefnabroti, tollal÷gum, l÷gum um ßvana- og fÝkniefni, ßfengisl÷gum og lyfjal÷gum.

Einnig er ßtt vi­ ■egar einstaklingur e­a l÷ga­ili tekur a­ sÚr a­ geyma, dylja e­a flytja slÝkan ßvinning, a­sto­ar vi­ afhendingu hans e­a stu­lar ß annan sambŠrilegan hßtt a­ ■vÝ a­ tryggja ÷­rum ßvinning af slÝkum refsiver­um brotum.

b.      Fjßrm÷gnun hry­juverka.

Íflun fjßr Ý ■eim tilgangi e­a me­ vitneskju um a­ nota eigi ■a­ til a­ fremja brot sem er refsivert skv. 100. gr. a. almennra hegningarlaga nr. 19/1940, sbr. 2. gr. laga nr. 99/2002.

c.       ┴vinningur.

Hvers kyns hagna­ur og eignir hverju nafni sem ■Šr nefnast, ■.m.t. skj÷l sem Štlu­ eru a­ tryggja rÚtthafa a­gang a­ eignum e­a ÷­rum rÚttindum sem meta mß til fjßr.

d.      Raunverulegur eigandi

Einstaklingur, einn e­a fleiri, sem Ý raun ß e­a střrir ■eim einstaklingi og/e­a l÷ga­ila sem skrß­ur er fyrir e­a framkvŠmir vi­skiptin. Raunverulegur eigandi telst m.a. vera:

i.         Einstaklingur e­a einstaklingar sem Ý raun eiga e­a stjˇrna l÷ga­ila Ý gegnum beina e­a ˇbeina eignara­ild a­ meira en 25% hlut Ý l÷ga­ilanum, rß­a yfir meira en 25% atkvŠ­isrÚttar e­a teljast ß annan hßtt hafa yfirrß­ yfir l÷ga­ila. ┴kvŠ­i­ ß ■ˇ ekki vi­ um l÷ga­ila sem skrß­ir eru ß skipulegum marka­i samkvŠmt skilgreiningu laga um starfsemi kauphalla og skipulegra tilbo­smarka­a.

ii.       Einstaklingur e­a einstaklingar sem eru framtÝ­areigendur a­ 25% e­a meira af eignum fjßrv÷rslusjˇ­s e­a svipa­s l÷glegs fyrirkomulags, e­a hafa yfirrß­ yfir 25% e­a meira af eignum hans. ═ tilvikum ■ar sem ekki hefur enn veri­ ßkve­i­ hverjir munu njˇta gˇ­s af slÝkum fjßrv÷rslusjˇ­i telst raunverulegur eigandi vera sß e­a ■eir sem sjˇ­urinn er stofna­ur fyrir e­a starfar fyrir.

e.      Ůjˇnustua­ili ß svi­i fjßrv÷rslu og fyrirtŠkja■jˇnustu.

Einstaklingur e­a l÷ga­ili sem veitir eftirfarandi ■jˇnustu gegn gjaldi:

i.         stofnun fyrirtŠkja e­a annarra l÷ga­ila,

ii.       gegnir e­a ˙tvegar annan a­ila til a­ gegna st÷­u forstjˇra e­a framkvŠmdastjˇra fyrirtŠkis, st÷­u me­eiganda Ý fÚlagi e­a sambŠrilegri st÷­u hjß annarri tegund l÷ga­ila,

iii.      ˙tvegar l÷gheimili e­a anna­ skrß­ heimilisfang sem ß svipa­an hßtt er nota­ til a­ hafa samband vi­ fyrirtŠki­, e­a a­ra tengda ■jˇnustu,

iv.     starfar sem e­a ˙tvegar annan einstakling til a­ starfa sem fjßrv÷rslua­ili sjˇ­s e­a annars l÷glegs fyrirkomulags,

v.       starfar sem e­a fŠr annan einstakling til a­ starfa sem tilnefndur hluthafi fyrir annan a­ila en fyrirtŠki sem skrß­ er ß skipulegum marka­i.

f.        Einstaklingar Ý ßhŠttuhˇpi vegna stjˇrnmßlatengsla.

Einstaklingar sen falin hafa veri­ mikilvŠg opinber st÷rf, nßnustu fj÷lskyldume­limir ■eirra og a­ilar sem vita­ er a­ eru nßnir samstarfsmenn ■eirra, sbr. 2. li­ 12. gr. laga nr. 64/2006, um a­ger­ir gegn peninga■vŠtti og fjßrm÷gnun hry­juverka. Me­ mikilvŠgum opinberum st÷rfum er Ý ■essu sambandi ßtt vi­ Š­stu stjˇrnendur Ý stjˇrnsřslu og herjum, dˇmara og saksˇknara, ßhrifamikla stjˇrnmßlamenn og hßttsetta yfirmenn Ý rÝkisfyrirtŠkj­um.

2.     Rß­stafanir til a­ tryggja ÷ryggi Ý samskiptum vi­ vi­skiptamenn.

2.1. Gildissvi­

Ůeim rß­st÷funum sem greindar eru Ý ßkvŠ­i 2.2 skal beitt Ý hvert sinn sem:

a.       Vi­skiptasambandi vi­ nřjan umbjˇ­anda/vi­skiptamann er komi­ ß.

b.      Ůegar tilfallandi vi­skipti a­ fjßrhŠ­ 15.000 evra e­a meira eiga sÚr sta­, hvort sem vi­skiptin fara fram Ý einni fŠrslu e­a fleirum sem vir­ast tengjast hver annarri.

c.       Ůegar gjaldeyrisvi­skipti a­ fjßrhŠ­ 1.000 evrur e­a meira eiga sÚr sta­, hvort sem vi­skiptin fara fram Ý einni fŠrslu e­a fleirum sem vir­ast tengjast hver annarri.

d.      Ůegar grunur leikur ß um peninga■vŠtti e­a fjßrm÷gnun hry­juverka, ßn tillits til undan■ßga e­a takmarkana af neinu tagi.

e.       Ůegar vafi leikur ß ■vÝ a­ fyrirliggjandi upplřsingar um umbjˇ­anda sÚu rÚttar e­a nŠgilega ßrei­anlegar.

Ëheimilt er a­ leyfa umbjˇ­anda/vi­skiptamanni a­ hefja vi­skipti fyrr en deili hafa veri­ sta­fest ß honum me­ ■eim a­fer­um og a­ teknu tilliti til ■eirra vi­mi­a sem greinir Ý 2.2.

Jafnframt skal l÷gma­ur, eftir a­ til vi­skiptasambands hefur veri­ stofna­, vi­hafa vi­varandi eftirlit me­ vi­skiptum umbjˇ­enda sinna Ý ■vÝ skyni a­ koma Ý veg fyrir a­ vi­skiptasamb÷nd ver­i notu­ til peninga■vŠttis e­a fjßrm÷gunar hry­juverka. Um vi­varandi eftirlit fer samkvŠmt ßkvŠ­um 2. kafla Ý heild.

2.2. Um nau­synlegar rß­stafanir til a­ sta­festa deili ß vi­skiptamanni o.fl.

L÷gm÷nnum ber a­ framkvŠma ßrei­anleikakannanir ß umbjˇ­endum/vi­skiptam÷nnum sÝnum og sta­reyna deili ß ■eim me­ ßrei­anlegum og ˇhß­um heimildum Ý formi skjala, opinberra gagna e­a annarra vi­urkenndra upplřsinga.

Eftirtalina upplřsinga skal afla­ Ý ■vÝ skyni a­ sta­reyna deili ß umbjˇ­anda/umbjˇ­­endum:

a.      Innlendir einstaklingar:

      Umbjˇ­andi skal sanna ß sÚr deili me­ framvÝsun gildra persˇnuskilrÝkja. Afla skal upplřsinga um:

i.         nafn

ii.       kennit÷lu

iii.      l÷gheimili

iv.     dvalarsta­ ef Štla mß a­ hann sÚ annar en l÷gheimili.

Gild persˇnuskilrÝki teljast vegabrÚf, ÷kuskÝrteini og nafnskÝrteini. SkilrÝkin mega ekki vera ˙trunnin.

Grei­slukort, hvort heldur me­ mynd e­a ekki, teljast ekki fullnŠgjandi persˇnuskilrÝki Ý skilningi ■essara reglna og ß ■a­ jafnt vi­ um einstaklinga og l÷ga­ila, innlenda og erlenda.

Taka skal afrit af framvÝsu­um persˇnuskilrÝkjum.

b.      Erlendir einstaklingar:

Afla skal upplřsinga um:

i.         nafn

ii.       kennit÷lu (ef vi­ ß)

iii.      l÷gheimili ßsamt dvalarsta­

Framangreindar upplřsingar skulu sta­festar me­ framvÝsun vegabrÚfs sem Ý gildi er e­a skilrÝkja ˙tgefnum af Ýslenskum stjˇrnv÷ldum.

c.       Innlendir l÷ga­ilar:

Krefjast skal upplřsinga um:

i.         nafn (firmaheiti)

ii.       kennit÷lu

iii.      l÷gheimili

iv.     starfsemi l÷ga­ila

v.       hverjir megi skuldbinda l÷ga­ilann

Afla skal vottor­a ˙r opinberri skrß eftir ■vÝ sem vi­ ß, t.d. hlutafÚlagaskrß e­a firmaskrß.

Meta skal hverju sinni hvort krefjast skuli afrits sam■ykkta fÚlags, endursko­a­ra ßrsreikninga, upplřsinga um stŠrstu eigendur/hluthafa e­a upplřsinga um stjˇrnarmenn.

SÚu upplřsingar a­gengilegar Ý gagnaskrß Lßnstrausts ehf. skulu ■Šr a­ jafna­i teljast fullnŠgjandi.

═ sÚrst÷kum tilvikum skal meta hvort krefjast skuli frekari sta­festingar gagna frß ■ar til bŠrum opinberum a­ila.

d.      Erlendir l÷ga­ilar:

Krefjast skal upplřsinga um:

i.         nafn (firmaheiti)

ii.       kennit÷lu e­a sambŠrilegt au­kenni

iii.      l÷gheimili

iv.     starfsemi l÷ga­ila

v.       hverjir megi skuldbinda l÷ga­ilann

Afla skal sta­fests vottor­s frß fÚlagaskrß (e. Companies Register) Ý vi­eigandi landi um skrßningu l÷ga­ilans (t.d. e. Certificate of Incorporation). Vottor­i­ skal vera eins nřtt og unnt er en ■ˇ aldrei eldra en ■riggja mßna­a.

Ef skipulagsform l÷ga­ilans er me­ ■eim hŠtti a­ ofangreind g÷gn eru ekki til sta­ar geta sambŠrileg g÷gn talist nŠgjanleg. L÷ga­ilinn skal veita upplřsingar um hva­a stjˇrnv÷ld geti sta­fest ■au g÷gn sem l÷g­ eru fram.

Jafnframt skal krafist upplřsinga um ■a­ hverjir sÚu stjˇrnendur l÷ga­ilans (stjˇrn, framkvŠmdastjˇrar) og hverjir sÚu helstu eigendur hans, ■.e. eiga 25% e­a meira Ý l÷ga­ilanum. Ef ßstŠ­a ■ykir til er heimilt a­ krefjast upplřsinga um helstu eigendur l÷ga­ilans, jafnvel ■ˇtt eignarhlutur ■eirra nßi ekki 25%.

Afla ber vi­bˇtargagna um vi­komandi l÷ga­ila ef ßstŠ­a ■ykir til, en slÝk g÷gn gŠtu t.d. veri­ ßrsreikningar, sam■ykktir e­a.undirskriftarlisti ■eirra sem skuldbinda mega l÷ga­ilann.

e.   Upplřsingar um innlenda og erlenda prˇk˙ruhafa:

i.    Prˇk˙ruhafar l÷ga­ila skulu sanna ß sÚr deili me­ framvÝsun persˇnuskilrÝkja Ý samrŠmi vi­ grein 2.2.a. e­a 2.2.b. hÚr a­ framan.

ii.    Prˇk˙ruhafar l÷ga­ilans skulu sanna a­ ■eir hafi prˇk˙ru. Krefjast skal sta­fests afrits af reglum sem gilda um unirritun (prˇk˙ru) fyrir l÷ga­ilana. Afla skal eiginhandarßritunar prˇk˙ruhafa.

iii.   S÷mu reglur gilda um prˇk˙ruhafa a­ a­ra ■ß sem hyggjast koma fram fyrir h÷nd l÷ga­ilans t.d. ß grundvelli umbo­s e­a undirritunarlista Ý vi­skiptum sem l÷gma­urinn hefur millig÷ngu um.

2.3. Nßnari upplřsingar sem ßvallt skal afla.

a.   Upplřsingar um hvort vi­skipti fari fram Ý ■ßgu ■ri­ja manns.

Sß sem leitar eftir ■jˇnustu l÷gmanns skal ßvallt krafinn svara vi­ ■vÝ hvort hin fyrirhugu­u vi­skipti hans fari fram fyrir h÷nd ■ri­ja a­ila (raunverulegs eiganda, sbr. skilgreiningu Ý grein 1.3.d.), hvort heldur sem er einstaklings e­a l÷ga­ila. Ef svo er, e­a grunur leikur ß a­ svo sÚ, skal umbjˇ­andi krafinn upplřsinga um ■a­ hvort hver sß a­ili sÚ og skal Ý ■vÝ tilviki gŠtt ßkvŠ­a greinar 2.2 var­andi ■a­ hva­a upplřsinga ber a­ afla um ■ann a­ila.

b.   Upplřsingar um e­li og tilgang hins fyrirhuga­a vi­skiptasambands.

Sß sem leitar eftir ■jˇnustu l÷gmanns skal a­ jafna­i spur­ur um ■a­ hver tilgangurinn me­ vi­skiptunum sÚ, sem og e­li ■eirra vi­skipta/hagsmunagŠslu sem fram eiga a­ fara fyrir millig÷ngu l÷gmannsins. Jafnframt skal sß a­ili sem leitar eftir hagsmunagŠslu spur­ur um ■a­ hver sÚ uppruni ■eirra fjßrmuna sem um hendur l÷gmannsins munu fara Ý hinum fyrirhugu­u vi­skiptum. Skulu ■Šr upplřsingar lag­ar til grundvallar ■egar meti­ er sÝ­ar hvort vi­skipti umbjˇ­ans teljast e­lileg e­a ekki.

c.   Hvort umbjˇ­andi sÚ einstaklingur Ý ßhŠttuhˇpi vegna stjˇrnmßlatengsla.

Einstaklingur e­a forsvarsma­ur l÷ga­ila, sem b˙settur er erlendis og leitar eftir ■jˇnustu l÷gmanns, skal ßvallt spur­ur um ■a­ hvort hann tilheyri ßhŠttuhˇpi vegna stjˇrnmßlatengsla sinna og jafnframt skulu l÷gmenn e­a ■eir starfsmenn sem samskiptin annast, kanna ■ß gagna­banka e­a upplřsingaveitur sem ■eim eru a­gengilegar Ý ■vÝ skyni a­ kanna hvort svo sÚ. Komi Ý ljˇs vi­ athugun a­ um slÝkan a­ila er a­ rŠ­a, skal fylgt ■eim fyrirmŠlum sem fram koma Ý grein 2.6.2.

2.4.      TÝmabundin frestun upplřsinga÷flunar.

A­ jafna­i skal sta­festa deili ß umbjˇ­anda Ý samrŠmi vi­ ßkvŠ­i greinar 2.2, ß­ur en samningssambandi er komi­ ß. ═ undantekningartilfellum og a­ fenginni heimild ßbyrg­armanns a­ger­a gegn peninga■vŠtti mß ■ˇ, Ý ■vÝ skyni a­ trufla ekki e­lilegan framgang hagsmunagŠslu/vi­skipta, fresta ■vÝ ■ar til samningssamband hefur stofnast Ý ■eim tilvikum ■ar sem lÝtil hŠtta er talin ß peninga■vŠtti e­a fjßrm÷gnun hry­juverka. ═ slÝkum tilvikum skal umbjˇ­andi sanna ß sÚr deili eins fljˇtt og ■vÝ ver­ur vi­ komi­.

Jafnframt er heimilt a­ opna bankareikning fyrir vi­skiptamann ■rßtt fyrir a­ ßkvŠ­i 2.2. sÚ ekki fullnŠgt a­ ■vÝ tilskildu a­ tryggt sÚ a­ fŠrslur ß hann ver­i ekki framkvŠmdar fyrr en hann hefur sanna­ ß sÚr deili.

2.5.      Undan■ßgur.

┴kvŠ­i 2.1 til 2.4 hÚr a­ framan gilda ekki ■egar vi­skiptama­urinn er lßna- e­a fjßrmßlafyrirtŠki sem hefur starfsleyfi ß Evrˇpska efnahagssvŠ­inu og lřtur reglum ■ri­ju peninga■vŠttistilskipunar Evrˇpusambandsins 

2.6.      A­ger­ir ef ekki reynist unnt a­ sta­festa deili ß umbjˇ­anda o.fl.

Ef ekki reynist unnt a­ sta­festa deili ß a­ila sem ˇskar vi­skipta samkvŠmt grein 2.2, s÷kum ■ess a­ a­ilinn getur ekki e­a vill ekki veita hinar umbe­nu upplřsingar skal sß starfsma­ur sem vi­skiptin annast, tilkynna slÝkt sbr. grein 5.b. Undir ■essum kringumstŠ­um er l÷gmanni ˇheimilt a­ framkvŠma umbe­in verkefni, en ■ess skal jafnframt gŠtt a­ umbjˇ­anda/vi­skiptamanni sÚ hvorki neita­ um ■jˇnustu nÚ honum ß annan hßtt gert vi­vart um a­ hßttsemi hans sÚ til sko­unar vegna gruns um peninga■vŠtti e­a fjßrm÷gun hry­juverka.

2.7.      SÚrstakar kringumstŠ­ur er krefjast aukinnar var˙­ar:

2.7.1. FramkvŠmd vi­skipta sem kallar ß aukna var˙­.

SÚrstakrar var˙­ar skal gŠtt vi­ athugun ß vi­skiptamanni ■ar sem:

a.       Um er a­ rŠ­a vi­skipti, e­a r÷­ tengdra vi­skipta, sem samtals nema hŠrri fjßrhŠ­ en 15.000 evrum e­a jafngildi ■eirrar fjßrhŠ­ar Ý vi­komandi mynt.

b.      Um er a­ rŠ­a vi­skipti me­ handhafavi­skiptabrÚf (skuldabrÚf, vÝxla e­a hlutabrÚf sem ekki eru skrß­ ß nafn) e­a rei­ufÚ.

c.       Vi­skiptin eru millifŠrslur. ═ slÝku tilfelli ber a­ ˇska eftir upplřsingum um ■a­ hver sendandi fjßrmuna sÚ, hvert heimilisfang hans er, upplřsingum um fjßrhŠ­ og mynt millifŠrslu og upplřsingum um ■ß reikninga sem millifŠrslan fer fram um. Ůess skal einnig gŠtt a­ upplřsingar ■essar fylgi millifŠrslum og tengdum skilabo­um um alla grei­sluke­juna, a­ ■vÝ marki sem l÷gmanni er Štla­ a­ annast um framkvŠmd hennar. L÷gma­ur skal setja sÚrstakar verklagsreglur um var˙­arrß­stafanir vi­ millifŠrslu fjßrmuna.

d.      Grunur um a­ hin fyrirhugu­u vi­skipti tengist peninga■vŠtti e­a hry­juverkastarfsemi.

e.       L÷gmannsstofan efast um rÚttmŠti e­a nŠgjanleika ■eirra upplřsinga sem fyrir hendi eru um vi­skiptamann e­a hin fyrirhugu­u vi­skipti.

f.        Vi­skipti ■au sem ˇska­ er eftir eru meiri hßttar, ■.e. hßar fjßrhŠ­ir eiga a­ skipta um hendur, e­a ■au ˇvenju flˇkin.

g.       Sß sem leitar vi­skipta er einstaklingur Ý ßhŠttuhˇpi vegna stjˇrnmßlatengsla.

h.       Sß sem leitar vi­skipta er a­ili sem er b˙settur e­a hefur starfsemi innan ■jˇ­rÝkis e­a l÷gs÷gu sem ■ekkt er af ■vÝ a­ framfylgja ekki e­a framfylgja me­ ˇfullkomnum hŠtti al■jˇ­legum vi­mi­um og reglum um a­ger­ir til a­ verjast peninga■vŠtti og fjßrm÷gnum hry­juverka. Til ■ess a­ afla ■essara upplřsinga mß t.d. leita ß al■jˇ­legum listum e­a gagnab÷nkum.

i.         Sß sem leitar vi­skipta er a­ili, einstaklingur e­a l÷ga­ili, sem ■ekktur er a­ ■vÝ a­ fara ekki a­ al■jˇ­legum reglum og vi­mi­unum um a­ger­ir til a­ verjast peninga■vŠtti og fjßrm÷gnun hry­juverka. Til ■ess a­ afla ■essara upplřsinga mß t.d. leita ß al■jˇ­legum listum e­a gagnb÷nkum.

j.        Um er a­ rŠ­a vi­skipti ■ar sem hvatt er til nafnleyndar e­a vi­skipti sem ˇska­ er eftir a­ ver­i nafnlaus.

Me­ sÚrstakri var˙­ Ý ofangreindu samhengi er m.a. ßtt vi­ a­ krefjast skuli vi­bˇtargagna til a­ sta­festa deili ß umbjˇ­anda/vi­skiptamanni, vi­hafa sÚrstakar a­ger­ir til a­ sta­reyna rÚttmŠti gagna, krefjast ■ess a­ a­ fyrsta grei­sla fari fram Ý gegnum reikning sem umbjˇ­andinn/vi­skiptavinurinn hefur stofna­ hjß vi­urkenndu fjßrmßlafyrirtŠki, e­a hverja ■ß a­fer­ sem ■ykir vi­eigandi.

Ůegar um ■au tilvik er a­ rŠ­a sem um er rŠtt Ý h- og i-li­um a­ ofan skal gŠtt allra ofan­greindra var˙­arrß­stafana eftir ■vÝ sem vi­ getur ßtt og skulu starfsmenn hiklaust tilkynna um allar ˇvenjulegar rß­stafanir sem snerta vi­skipti slÝkra a­ila. Jafnframt skulu l÷gmenn benda umbjˇ­endum/vi­skiptam÷nnum sÝnum ß hŠttuna samfara peninga■vŠtti og fjßrm÷gn­um hry­juverka, ver­i ■eir ■ess ßskynja a­ ■eir eigi Ý vi­skiptum vi­ ■ß a­ila sem greinir Ý h- og i li­um a­ ofan.

2.7.2. Rß­stafanir vegna einstaklinga Ý ßhŠttuhˇpi vegna stjˇrnmßlatengsla.

Komi Ý ljˇs a­ a­ili b˙ettur er Ý ÷­ru landi en leitar a­sto­ar l÷gmanns hÚr ß landi, tilheyrir ßhŠttuhˇpi vegna stjˇrnamßlatengsla (sjß g.-li­ greinar 2.7.1) er l÷gmanni ˇheimilt a­ hefja hagsmunagŠslu/ vi­skipti fyrir slÝkan a­ila fyrr en ßbyrg­arma­ur a­ger­a gegn peninga■vŠtti hefur veitt heimild sÝna fyrir ■vÝ a­ vi­skiptin fari fram.

3.     Um virkt eftirlit me­an ß samningssambandi stendur.

┴ me­an ß samningssambandi umbjˇ­anda/vi­skiptamanns og l÷gmanns stendur skulu vi­skipti hans sŠta reglubundnu eftirliti Ý ■vÝ skyni a­ a­ kanna hvort vi­skiptin samrřmist ■eim upplřsingum sem veittar voru um umbjˇ­anda/vi­skiptamann og starfsemi hans vi­ upphaf hagsmunagŠslu/vi­skipta. GŠta skal a­ fyrirliggjandi upplřsingar um umbjˇ­anda ß hverjum tÝma sÚu rÚttar.

Kanna skal deili ß umbjˇ­anda a­ nřju samkvŠmt ■eim reglum sem mŠlt er fyrir um Ý grein 2.2 undir eftirfarandi kringumstŠ­im:

a.       Umbjˇ­andi ˇskar eftir framkvŠmd hagsmunagŠslu/vi­skipta sem teljast vera ˇvenjuleg e­a meiri hßttar ■egar liti­ er til vi­skiptas÷gu hans.

b.      Verulegar breytingar ver­a ß ■eim upplřsingum sem liggja fyrir um umbjˇ­anda/vi­­skiptamann.

c.       Verulegar breytingar ver­a ß ■vÝ hvernig vi­skiptahßttum umbjˇ­anda/vi­skipta­manns er hßtta­.

d.      L÷gma­ur ver­ur ■ess ßskynja a­ g÷gn um umbjˇ­anda/vi­skiptamann eru ˇfullnŠgjandi.

e.       L÷gma­ur ver­ur ■ess ßskynja a­ umbjˇ­andi/vi­skiptama­ur telst einstaklingur Ý ßhŠttuhˇpi vegna stjˇrnmßlatengsla, sbr. grein 2.7.1 hÚr a­ framan.

L÷gma­ur skal ennfremur, me­an ß samningssambandi vi­ umbjˇ­anda/vi­skiptamann stendur, gŠta ■ess sÚrstaklega a­ ÷llum flˇknum e­a ˇvenjulegum stˇrum vi­skiptum hans, sem og ÷llum ˇvenjulegum vi­skiptamynstrum, sem hvorki hafa au­sjßnanlegan fjßrhagslegan e­a l÷gmŠtan tilgang. Ber Ý ÷llum tilfelum a­ kanna sÚrstaklega kringumstŠ­ur, bakgrunn og tilgang slÝkra vi­skipta a­ ■vÝ marki sem unnt er og ber a­ taka ni­urst÷­ur ■eirrar rannsˇknar saman Ý skriflega skřrslu. SlÝka skřrslu skal geyma skal Ý a.m.k. fimm ßr, ßsamt ■eim g÷gnum sem a­ vi­skiptunum l˙ta, telji l÷gma­ur ekki ßstŠ­u til a­ger­a Ý kj÷lfar rannsˇknarinnar. Telji hann hins vegar ßstŠ­u til a­ger­a Ý kj÷lfar slÝkrar rannsˇknar skal fylgt ßkvŠ­um greinar 5.0.

4. Um var­veislu upplřsinga.

L÷gmenn skulu:

a.       Var­veita afrit af persˇnuskilrÝkjum og opinberum g÷gnum auk annarra upplřsinga um umbjˇ­endur/vi­skiptamenn sÝna Ý a.m.k. fimm ßr frß ■vÝ a­ tilfallandi hagsmunagŠslu e­a varanlegu vi­skiptasambandi lřkur. G÷gnin skulu vera ß ■vÝ formi a­ ■au sÚu a­­gengileg yfirv÷ldum sÚ ■ess ˇska­.

b.      GŠta ■ess a­ var­veitt g÷gn sÚu nŠgjanleg til a­ yfirv÷ldum sÚ unnt a­ gera sÚr grein fyrir ■vÝ hvernig einst÷k vi­skipti voru framkvŠmd og hafa ■a­ Ý huga Ý ■vÝ sambandi a­ hugsanlega gŠti ■urft a­ nota ■au sem s÷nnunarg÷gn Ý refsimßli. Ůau g÷gn sem ■annig ■arf a­ var­veita eru a­ lßgmarki:

         i.Upplřsingar um n÷fn umbjˇ­enda/vi­skiptamanna og heimilisf÷ng ■eirra, sem og n÷fn ■eirra starfsmanna umbjˇ­enda/vi­skiptamanns sem a­ vi­skiptunum komu ef um l÷ga­ila er a­ rŠ­a.

       ii.Upplřsingar um e­li/tegund vi­skiptanna.

      iii.Upplřsingar um fjßrhŠ­ir vi­skiptanna og ■ß mynt sem vi­skiptin fˇru fram Ý.

     iv.Upplřsingar um ■a­ hva­a reikningar voru nota­ir vi­ vi­skiptin.

5. Um tilkynningaskyldu ß grunsamlegri hßttsemi umbjˇ­enda/ vi­­skiptamanna og rß­stafanir henni tengdar.

a.      St÷­vun vi­skipta.

            Gruni l÷gmann e­a hafi hann rÚttmŠta ßstŠ­u til a­ Štla a­ fjßrmunir ■eir sem Štlun umbjˇ­anda/vi­skiptamanns stendur til a­ fari um hendur hans sÚu ßgˇ­i af ˇl÷gmŠtri hßttsemi e­a tengist fjßrm÷gnun hry­juverka, skal tryggt a­:

i.         Hin umbe­nu vi­skipti sÚu ekki framkvŠmd, nema Ý ■eim tilvikum sem vi­skiptin eru ■ess e­lis a­ ■au ■ola enga bi­ e­a st÷­vun vi­skipta kann a­ hindra e­a torvelda rannsˇkn yfirvalda. ═ ■eim tilvikum skal ■ess vandlega gŠtt a­ ÷llum upplřsingum um vi­skiptin sÚ haldi­ til haga og ■au tafarlaust tilkynnt til yfirvalda Ý samrŠmi vi­ ßkvŠ­i ■essa kafla.

ii.       Ůess sÚ gŠtt a­ umbjˇ­anda/vi­skiptamanni sÚ ekki meina­ um framkvŠmd vi­skiptanna e­a hann ß annan hßtt vara­ur vi­ sbr. ßkvŠ­i 5.d.

b.      Um tilkynningu til ßbyrg­armanns a­ger­a gegn peninga■vŠtti.

      Íll grunsamleg vi­skipti samkvŠmt ßkvŠ­i 5.a., tilraunir til slÝkra vi­skipta e­a grunsamleg hßttsemi umbjˇ­enda/vi­skiptamanna skv. li­um 2.6.1. skulu tafarlaust tilkynnt ßbyr­armanni a­ger­a gegn peninga■vŠtti ß stofunni.

      ┴byrg­arma­ur a­ger­a gegn peninga■vŠtti skal ■egar Ý sta­ leggja mat ß ■a­ hvort ßstŠ­a sÚ til a­ tilkynna RÝkisl÷greglustjˇra e­a ÷­ru l÷gbŠru stjˇrnvaldi um hin grunsamlegu vi­skipti e­a vi­skiptatilraun. ┴byrg­arma­ur a­ger­a ber ßbyrg­ ß ■vÝ a­ allar kringumstŠ­ur slÝkra vi­skipta sÚu gaumgŠfilega kanna­ar og a­ ni­urst÷­um slÝkrar k÷nnunar sÚ komi­ til yfirvalda samhli­a tilkynningum um vi­skiptin. SÚ hins vegar ekki talin ßstŠ­a til slÝkrar tilkynningar skulu ni­urst÷­ur athugunar ßbyrg­armanns var­veittar samkvŠmt ßkvŠ­um greinar 4.0.

c.       Um tilkynningu til l÷gbŠrra yfirvalda

      Telji ßbyrg­arma­ur a­ger­a gegn peninga■vŠtti, a­ lokinni gaumgŠfilegri rannsˇkn ß kringumstŠ­um vi­skipta e­a grunsamlegu hßtterni umbjˇ­anda/vi­skiptamanns, a­ r÷kstuddur grunur leiki ß e­a rÚttmŠt ßstŠ­a sÚ til a­ Štla a­ slÝk vi­skipti tengist broti af ■eim toga sem lřst er Ý grein 1.3, skal hann ■egar Ý sta­ tilkynna RÝkisl÷greglustjˇra e­a ÷­ru l÷gbŠru stjˇrnvaldi ■ar um.

      SlÝk tilkynning skal a­ lßgmarki:

i.         Vera skrifleg.

ii.       Innihalda greinargˇ­a lřsingu ß hinni grunsamlegu hßttsemi umbjˇ­anda/vi­­skiptamanns.

iii.      Innihalda afrit allra ■eirra skjala og upplřsinga sem tengjast mati ßbyrg­armanns ß ■vÝ hvort vi­skipti tengist peninga■vŠtti e­a fjßrm÷gnun hry­juverkastarfsemi.

iv.     Tilgreina ■ann frest sem l÷gma­urinn hefur til a­ framkvŠma vi­skiptin.

v.       Innihalda ÷nnur g÷gn sem nau­synleg kunna a­ vera.

Tilkynning ■essa efnis skal yfirleitt afhent ß­ur en hin grunsamlegu vi­skipti eru fram­kvŠmd, en ella, Ý ■eim tilvikum sem um rŠ­ir Ý 5.a.i. (5.1), ■egar a­ ■eim loknum.

┴rÚtta­ er a­ l÷gm÷nnum ber a­ senda RÝksil÷greglustjˇta e­a ÷­ru l÷gbŠru stjˇrnvaldi tilkynningu samkvŠmt ofangreindu ■ˇ ekki hafi komi­ til vi­skipta og/e­a engin fŠrsla fjßrmuna hafi ßtt sÚr sta­, e­a a­eins hafi veri­ um tilraun til vi­skipta a­ rŠ­a.

A­ lokinni sendingu slÝkrar tilkynningar skal ßkv÷r­un um framkvŠmd vi­skipta umbjˇ­anda/vi­skiptamanns tekin Ý samrß­i vi­ RÝkisl÷greglustjˇra e­a ■a­ l÷gbŠra stjˇrnvald sem hefur me­ me­fer­ tilkynningarinnar me­ h÷ndum.

┴vallt skal gŠtal ■ess a­ RÝkisl÷greglustjˇri e­a ■a­ l÷gbŠra stjˇrnvald sem tekur vi­ tilkynningunni sta­festi mˇtt÷ku hennar.

d.      Ůagnarskylda.

L÷gm÷nnum, starfsm÷nnum og ÷­rum sem vinna ß l÷gmannsstofum er skylt a­ sjß til ■ess a­ umbjˇ­andi/vi­skiptama­ur e­a annar utana­komandi a­ili fßi ekki vitneskju um a­ RÝkisl÷greglustjˇra e­a ÷­ru l÷gbŠru stjˇrnvaldi hafi veri­ send tilkynning samkvŠmt grein 4.c. Jafnframt er s÷mu a­ilum ˇheimilt a­ lßta umbjˇ­anda/vi­skiptamann vita e­a ß annan hßtt gefa honum til kynna a­ vi­skipti hans sŠti athugun Ý tilefni tilkynningar frß ÷­rum a­ila, fßi ■eir upplřsingar um slÝkt. (Ath. segja sig frß mßli ľ ekki tip-off).

e.      Um skyldur l÷gmannsstofu gagnvart starfsm÷nnum Ý tengslum vi­ skyldur sam­kvŠmt 4. kafla.

L÷gma­ur skal sjß til ■ess a­ upplřsingum um ■a­ hva­a starfsma­ur ■a­ var sem til­kynnti um grunsamleg vi­skipti umbjˇ­anda sÚ haldi­ leyndum m.a. Ý tilkynningu til RÝkisl÷greglustjˇra e­a annarra l÷gbŠrra a­ila, nema brřn nau­syn krefji.

Ef svo ber undir skal l÷gma­ur jafnframt gera rß­stafanir til ■ess a­ vernda ■ß starfsmenn, sem a­ tilkynningu um umbjˇ­anda/vi­skiptamann koma, fyrir hˇtunum e­a fjandsamleg­um a­ger­um umbjˇ­anda/vi­skiptamanns Ý kj÷lfar slÝkrar tilkynningar. ┴byrg­arma­ur a­ger­a gegn peninga■vŠtti skal sjß til ■ess a­ ■essara reglna sÚ gŠtt.

6. Um eftirlit me­ ■vÝ a­ reglum Ý peninga■vŠttismßlum sÚ fylgt.

6.1.      Um ßbyrg­armann a­ger­a gegn peninga■vŠtti o.fl.

Eigendur l÷gmannsstofa eru ßbyrgir fyrir v÷rnum gegn peninga■vŠtti og fjßrm÷gnun hry­juverka, en framkvŠmd og eftirlit me­ v÷rnum getur veri­ Ý h÷ndum sÚrstaks ßbyrg­armanns ˙r r÷­um stjˇrnenda. Skal hann eiga beinan a­gang a­ eigendum var­andi ■au verkefni sem falla undir gildissvi­ ■essara reglna. RÝkisl÷greglustjˇra skal tilkynnt um tilnefningu slÝks ßbyrg­armanns.

6.2.      Skriflegar reglur.

L÷gm÷nnum ber skylda til ■ess a­ setja sÚr skriflegar innri reglur og hafa virkt innra eftirlit sem mi­ar a­ ■vÝ a­ koma Ý veg fyrir a­ starfsemi ■eirra sÚ notu­ til peninga■vŠttis og fjßrm÷gnunar hry­juverka. Vi­ upphaf starfs skal afhenda nřjum starfsmanni reglur stofunnar um a­ger­ir gegn peninga■vŠtti og fjßrm÷gnun hry­juverka.

6.3.      Ůjßlfun starfsmanna

┴byrg­arma­ur a­ger­a gegn peninga■vŠtti skal tryggja a­ ÷llum starfsm÷nnum l÷gmannsstofunnar sÚu kynntar gildandi reglur stofunnar um a­ger­ir gegn peninga■vŠtti og fjßrm÷gnun hry­juverka og ■Šr skyldur sem ß starfsm÷nnum hvÝla. ┴byrg­arma­ur skal jafnframt sjß til ■ess a­ starfsm÷nnum standi til bo­a vi­hlÝtandi ■jßlfun Ý ■eim a­ger­um til varnar peninga■vŠtti og fjßrm÷gnun hry­juverkastarfsemi sem stofan vi­hefur ß hverjum tÝma. Jafnframt skal tryggt a­ slÝkri ■ekkingu og ■jßlfun sÚ vi­haldi­ og h˙n skal mi­ast vi­ ■ß tŠkni og a­fer­ir sem vita­ er a­ nota­ar eru vi­ peninga■vŠtti ß hverjum tÝma.

Eigendur l÷gmannsstofa skulu sjß til ■ess a­ starfsmenn sŠki ■Šr kynningar og nßmskei­ um varnir gegn peninga■vŠtti og fjßrm÷gnun hry­juverka sem bo­i­ er upp ß Ý ofangreindu skyni. ┴ ■eim kynningum skal fari­ yfir l÷g og reglur um varnir gegn peninga■vŠtti og fjßrm÷gnun hry­juverka, hva­a gagna skuli afla­ vi­ upphaf hagsmunagŠslu/ vi­skipta, ßframhaldandi eftirlit me­ vi­skiptum umbjˇ­anda/vi­skiptamanns, hvert beri a­ tilkynna grun um peninga­■vŠtti, hvernig sta­i­ skuli a­ samskiptum vi­ umbjˇ­anda/ vi­skiptamann Ý tilefni af slÝkri kŠru og hva­a skyldur hvÝla ß starfsm÷nnum samkvŠmt gildandi l÷gum og reglum um varnir gegn peninga■vŠtti og fjßrm÷gnun hry­juverka

6.4.      Um eftirlit me­ virkni varna gegn peninga■vŠtti og fjßrm÷gnun hry­ju­
verka.

Eigendur l÷gmannsstofa e­a eftir atvikum ßbyrg­arma­ur a­ger­a gegn peninga■vŠtti skulu sjß til ■ess a­ fram fari reglubundnar prˇfanir ß virkni varna stofunnar gegn peninga■vŠtti og fjßrm÷gnun hry­ujuverka. Skulu ■Šr varnir sŠta sÝfelldri endursko­un Ý ljˇsi ni­ursta­na slÝkra prˇfana.

6.4.      Um ÷ryggi vi­ rß­ningu starfsmanna.

Verklag vi­ rß­ningu starfsmanna skal m.a. gera rß­ fyrir heimildum til a­ kanna nßms- og starfsferil umsŠkjanda, fjßrhagsst÷­u hans, sakarferil og a­ra ■Štti sem til ßlita koma vi­ mat ß ■vÝ hvort ■eir sÚu Ý a­st÷­u sem eykur hŠttuna ß ■vÝ a­ ■eir ver­i handbendi a­ila sem leggja stund ß peninga■vŠtti e­a fjßrm÷gnun hry­juverka.


Stjˇrnbor­

StŠkka leturMinnka leturHamur fyrir sjˇnskerta og lesblindaSenda ■essa sÝ­uPrenta ■essa sÝ­uVeftrÚ

 

Vi­bur­ir

 «Desember 2017» 
sunmßn■rimi­fimf÷slau
     12
3456789
10111213141516
17181920212223
24252627282930
31      

Al■ingi
Umbo­sma­ur Al■ingis
Stjˇrnarrß­
StjˇrnartÝ­indi / L÷gbirtingabla­


L÷gmannalistinn

Finna l÷gmann:

- eftir sta­setningu:
- eftir tungumßli:
- eftir landshluta:
Smelltu til a­ sjß L÷gmenn ß ■essu svŠ­iSmelltu til a­ sjß L÷gmenn ß ■essu svŠ­iSmelltu til a­ sjß L÷gmenn ß ■essu svŠ­iSmelltu til a­ sjß L÷gmenn ß ■essu svŠ­iSmelltu til a­ sjß L÷gmenn ß ■essu svŠ­iSmelltu til a­ sjß L÷gmenn ß ■essu svŠ­iSmelltu til a­ sjß L÷gmenn ß ■essu svŠ­i

L÷gmannabla­i­